La mayoría de las veces, los pagos retroactivos del Seguro de Discapacidad del Seguro Social (SSDI) no son gravables, pero depende de cuánto dinero gane por año y del tamaño de su pago global.
Debido a que el pago retroactivo por discapacidad a menudo se paga en una suma global grande que cubre meses o incluso años de beneficios, puede generar confusión cuando llega la temporada de impuestos. Un abogado de discapacidad del Seguro Social con experiencia puede ayudarle a tomar decisiones financieras informadas.
¿Quién recibe el pago retroactivo del Seguro de Discapacidad del Seguro Social?
Una de las mayores frustraciones para los solicitantes que presentan beneficios por discapacidad es el largo tiempo que tarda la SSA en decidir sobre una reclamación. Algunos solicitantes han tenido que esperar más de un año mientras la SSA decide su reclamación.
La buena noticia es que, una vez que su reclamación es aprobada, recibirá el pago retroactivo del Seguro de Discapacidad del Seguro Social que se le debe para cubrir los beneficios que norecibió mientras la SSA tomaba su decisión (menos el período de espera de cinco meses). Esa cobertura comienza desde la Fecha de Inicio Efectiva de su discapacidad (generalmente la fecha en que solicitaron los beneficios).
¿Tiene que pagar impuestos sobre una suma global del Seguro de Discapacidad del Seguro Social?
El pago retroactivo puede causar problemas a algunos beneficiarios cuando llega la temporada de impuestos. La parte gravable del pago global de beneficios recibido en el año en curso se considera parte de los ingresos de ese año, incluso si el pago incluye beneficios de un año anterior.
Esto aumenta los ingresos reportados de una persona, lo que potencialmente también incrementa la cantidad de impuestos adeudados para el año en que recibieron los beneficios retroactivos. Sin embargo, muchos beneficiarios de beneficios por discapacidad del Seguro Social no pagan impuestos porque no ganan suficiente dinero, incluso con el pago retroactivo incluido.
Si el beneficiario es un individuo y gana menos de $25,000 (incluyendo ingresos y pago retroactivo de la SSA), no deberá impuestos por su pago retroactivo de la SSA; la cantidad es de $32,000 para parejas casadas que presentan declaración conjunta.
¿Paga impuestos sobre el pago retroactivo del SSDI por años anteriores?
Si recibe un pago global de Seguro de Discapacidad del Seguro Social que incluye beneficios de años anteriores, generalmente no enmienda sus declaraciones de impuestos antiguas. En cambio, el pago se reporta en el año en que lo recibe y puede ser gravable en ese año.
Hay dos formas de calcular la parte gravable de su pago retroactivo del Seguro de Discapacidad del Seguro Social:
- Use los ingresos de su año actual para determinar cuánto del pago global completo es gravable.
- Use el método de elección de suma global, que le permite calcular la parte gravable de los beneficios retroactivos usando sus ingresos del año o años en que originalmente se debían los beneficios. Este método puede reducir la cantidad de beneficios gravables.
Si elige la elección de suma global, recalcula los beneficios gravables para el año anterior, resta cualquier beneficio ya reportado para ese año e incluye solo la cantidad gravable restante en su declaración del año actual. La elección se realiza en el Formulario 1040 o 1040-SR, y la Publicación 915 del IRS proporciona hojas de trabajo para ayudar con el cálculo.
¿Tiene ingresos gravables suficientes para deber impuesto federal sobre la renta?
Dependiendo de su estado civil y nivel de ingresos individual o combinado, es posible que no tenga ingresos gravables suficientes, incluso con el pago global, para deber impuesto federal sobre la renta. Las personas que ganan menos de $25,000 y las parejas casadas que ganan menos de $32,000 anualmente no deben impuesto federal sobre la renta.
¿Puede deducir los honorarios de abogados del pago retroactivo?
Si parte de su pago retroactivo es gravable y contrató a un abogado para ayudarle con su reclamación de Seguro de Discapacidad del Seguro Social, puede deducir los honorarios del abogado en forma “prorrateada”, lo que significa que si el 30% de su pago retroactivo es gravable, puede deducir el 30% de los honorarios de su abogado.
¿El SSDI retiene impuestos sobre los ingresos por discapacidad?
En la mayoría de los casos, la Administración del Seguro Social no retiene automáticamente impuestos federales sobre la renta de los pagos del SSDI, incluidos los beneficios mensuales y cualquier pago retroactivo en suma global. Esto se debe a que muchos beneficiarios no ganan ingresos totales suficientes para que su SSDI sea gravable.
Sin embargo, el pago retroactivo por discapacidad del Seguro Social puede volverse gravable si tiene fuentes adicionales de ingresos, como ganancias de inversiones, ingresos por alquiler o salarios de un cónyuge.
Cuando sus ingresos totales del hogar superan ciertos umbrales, una parte de sus beneficios por discapacidad puede estar sujeta a impuestos federales.
Si espera deber impuestos, puede optar por que se retenga dinero por adelantado. Esto se hace presentando el Formulario W-4V del IRS al Servicio de Impuestos Internos. A través de la retención voluntaria de impuestos, puede solicitar que se reserve el 7%, 10%, 15% o 25% de sus beneficios del SSDI para impuestos federales.
¿Puede el IRS tomar su pago retroactivo del SSDI?
Sí, el IRS puede tomar su pago retroactivo del SSDI, pero solo en situaciones limitadas. El pago retroactivo del SSDI generalmente está protegido, pero puede reducirse si debe ciertos tipos de deudas federales o legalmente exigibles.
Esto puede incluir impuestos federales no pagados, manutención infantil atrasada o préstamos estudiantiles federales en incumplimiento. En esos casos, el gobierno puede interceptar parte de su pago a través de programas de cobro.
Cómo un abogado de reclamaciones por discapacidad del Seguro Social puede ayudarle
En Marc Whitehead & Associates, hemos ayudado a personas en todo Estados Unidos a obtener los beneficios por discapacidad que merecen de la Administración del Seguro Social, la Administración de Veteranos y compañías de seguros privadas. Asistimos a personas con discapacidades en todos los niveles del proceso de reclamaciones.
Si cumple con los requisitos de elegibilidad y su reclamación de beneficios por discapacidad ha sido rechazada, podemos ayudarle a presentar una apelación exitosa. En muchos casos, una reclamación es rechazada no porque el solicitante no califique para los beneficios, sino simplemente porque no proporcionó a la SSA, VA o compañía de seguros la información necesaria para tomar una decisión.
Nos aseguraremos de presentar toda la documentación requerida para respaldar su reclamación de discapacidad.
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