Si está recibiendo beneficios por discapacidad, está jubilado o está pensando en cómo proteger el futuro de su familia, la planificación patrimonial puede que ya esté en su mente. Una herramienta poderosa—pero a menudo mal entendida—en la planificación patrimonial es el Bypass Trust.
¿Qué es exactamente un Bypass Trust y por qué podría importarle?
Un Bypass Trust es un tipo de fideicomiso utilizado por parejas casadas para reducir los impuestos sobre el patrimonio al transferir bienes a sus herederos. A veces se le llama “Credit Shelter Trust”, “Family Trust” o “A-B Trust”.
Así es como funciona en palabras sencillas:
Cuando uno de los cónyuges fallece, parte de su patrimonio se coloca en un fideicomiso (el Bypass Trust). Este fideicomiso está diseñado para “evitar” el patrimonio gravable del cónyuge sobreviviente—lo que significa que no se contará cuando el segundo cónyuge fallezca. Esto puede ayudar a reducir o eliminar los impuestos federales sobre el patrimonio.
Por qué solía ser tan popular
Hace años, antes de que la exención del impuesto federal sobre el patrimonio fuera tan alta como hoy, los Bypass Trusts eran una herramienta clave para las familias de clase media. Pero en 2025, la exención del impuesto sobre el patrimonio es de más de $13 millones por persona—lo que significa que la mayoría de las familias no deberán impuestos federales sobre el patrimonio.
Aun así, hay buenas razones para considerar un Bypass Trust:
Cuándo podría tener sentido un Bypass Trust
- Impuestos estatales sobre el patrimonio Algunos estados tienen exenciones de impuestos sobre el patrimonio más bajas que el gobierno federal. Un Bypass Trust puede ayudar a reducir los impuestos estatales sobre el patrimonio, incluso si los impuestos federales no son una preocupación.
- Familias mixtas Si está vuelto a casar y quiere asegurarse de que los hijos de un matrimonio anterior hereden ciertos bienes, un Bypass Trust puede ofrecer tranquilidad.
- Protección de activos Los activos en un Bypass Trust suelen estar protegidos de acreedores, demandas o reclamos de un futuro cónyuge.
- Planificación de Medicaid En algunos casos, los Bypass Trusts pueden estructurarse de manera que ayuden con la elegibilidad para Medicaid, aunque esta área es compleja y requiere una planificación cuidadosa.
Consideraciones clave
- Costo y complejidad: Establecer un Bypass Trust implica honorarios legales y gestión continua. No es un arreglo de “configúrelo y olvídese”.
- Flexibilidad: Herramientas más nuevas de planificación patrimonial, como la portabilidad de la exención del impuesto sobre el patrimonio entre cónyuges, pueden ofrecer alternativas más simples para algunas familias.
¿Es adecuado para usted?
Si es un cliente anterior por discapacidad que ahora está haciendo planes a largo plazo, o si cuida a un cónyuge o padre con activos significativos, un Bypass Trust podría valer la pena considerarlo—especialmente como parte de un plan patrimonial más amplio.
Cada situación es única. Si desea aprender más sobre cómo los fideicomisos, la planificación de Medicaid y las estrategias patrimoniales podrían funcionar para usted, nuestra firma está aquí para ayudar.
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